Com o crescimento das criptomoedas no Brasil, milhares de pessoas já investem em Bitcoin, Ethereum, Solana, entre outras. E com isso surge uma dúvida cada vez mais comum: como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025? 🧾
Neste artigo completo e atualizado, você vai aprender passo a passo como declarar seus criptoativos, quem precisa declarar, quais os códigos corretos, como preencher a ficha “Bens e Direitos”, e muito mais. Tudo isso com exemplos práticos, tabelas e uma linguagem simples, pensada para você que está começando agora no mundo dos investimentos digitais. 🚀
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📍 Por que é necessário declarar criptomoedas no IR?
ìndice do conteúdo.
- 1 📍 Por que é necessário declarar criptomoedas no IR?
- 2 ❓ Quem deve declarar criptomoedas em 2025?
- 3 🧾 Passo a Passo: Como Declarar Criptomoedas no Imposto de Renda 2025
- 4 📊 Simulação: Declarando R$ 12.000 em Criptomoedas
- 5 🛡️ Dicas de Ouro para Não Cair na Malha Fina
- 6 🔎 Principais dúvidas sobre Imposto de Renda e Cripto
- 7 ✅ Conclusão: Declarar Criptomoedas em 2025 é Obrigação e Segurança
As criptomoedas são consideradas bens pela Receita Federal. Isso significa que você precisa declará-las, mesmo que não tenha vendido nada, se tiver valores acima de um determinado limite. A Receita está cada vez mais atenta ao mercado cripto, inclusive com obrigações acessórias para exchanges brasileiras e estrangeiras que operam com clientes do Brasil.
Declarar seus ativos digitais corretamente evita:
✅ Problemas com a Receita Federal
✅ Multas e autuações
✅ Dificuldades futuras em financiamentos e fiscalizações
❓ Quem deve declarar criptomoedas em 2025?
Você é obrigado a declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025 se:
| Situação | Obrigado a declarar? |
|---|---|
| Possui mais de R$ 5.000 em um único criptoativo em 31/12/2024 | ✅ Sim |
| Vendeu mais de R$ 35.000 no mês com lucro | ✅ Sim |
| Realizou qualquer operação de troca entre criptos | ✅ Sim |
| Comprou menos de R$ 5.000 e manteve sem movimentação | ❌ Não, apenas se quiser declarar |
🧠 Importante: O limite de R$ 5.000 é por ativo. Ou seja, se você tem R$ 3.000 em Bitcoin e R$ 4.000 em Ethereum, você não precisa declarar obrigatoriamente, mas pode declarar voluntariamente como forma de organizar seu patrimônio.
🧾 Passo a Passo: Como Declarar Criptomoedas no Imposto de Renda 2025
Agora vamos ao ponto principal! Veja como declarar suas criptomoedas corretamente no programa da Receita Federal:
1️⃣ Baixe o Programa da Receita Federal (PGD 2025)
- Acesse o site oficial da Receita: www.gov.br/receitafederal
- Faça o download do Programa Gerador da Declaração (PGD) 2025
- Instale o programa no seu computador (Windows, Mac ou Linux)
📥 Dica: Instale também o aplicativo “Meu Imposto de Renda” se quiser acompanhar sua declaração pelo celular.
2️⃣ Acesse a ficha “Bens e Direitos”
- Abra o programa e vá para a aba “Bens e Direitos”
- Clique em “Novo” para adicionar um novo ativo
3️⃣ Selecione o Grupo e Código corretos
| Tipo de Criptoativo | Grupo | Código | Exemplos |
|---|---|---|---|
| Bitcoin (BTC) | 08 | 01 | BTC |
| Outras Criptomoedas | 08 | 02 | ETH, SOL, ADA, MATIC |
| Stablecoins | 08 | 03 | USDT, USDC, BRZ |
4️⃣ Preencha os campos corretamente
Aqui está um exemplo prático:
📝 Discriminação:
“Compra de 0,05 BTC realizada em 10/03/2024 na corretora Binance, com pagamento via PIX. Valor total: R$ 8.500. Armazenado em carteira Trust Wallet.”
📍 Localização do bem: Brasil (se a corretora for nacional) ou exterior (se for internacional)
📍 Situação em 31/12/2023: R$ 0,00 (se não tinha o ativo)
📍 Situação em 31/12/2024: Valor de aquisição em reais (ex: R$ 8.500,00)
📌 Importante: Sempre use o valor de aquisição, e não o valor de mercado atual. Isso evita erros e discrepâncias.
5️⃣ Declaração de Ganho de Capital (se houver lucro)
Se você vendeu criptoativos e teve lucro superior a R$ 35.000 no mês, deve:
- Baixar o programa GCAP 2024
- Informar cada venda com lucro
- Gerar o DARF e pagar o imposto devido (alíquota de 15% a 22,5%)
- Importar o GCAP para o PGD 2025
💡 Dica bônus: Vendas abaixo de R$ 35.000 no mês são isentas, mas o lucro precisa ser apurado corretamente.
📊 Simulação: Declarando R$ 12.000 em Criptomoedas
| Moeda | Quantidade | Valor de Aquisição | Cód. Receita | Declarar? |
|---|---|---|---|---|
| Bitcoin | 0.05 BTC | R$ 8.500,00 | 01 | ✅ Sim |
| Ethereum | 1.5 ETH | R$ 3.500,00 | 02 | ❌ Não |
| USDT | 1.000 | R$ 5.000,00 | 03 | ✅ Sim |
🛡️ Dicas de Ouro para Não Cair na Malha Fina
✅ Mantenha comprovantes de todas as compras, vendas e transferências
✅ Use corretoras confiáveis e com CNPJ no Brasil
✅ Guarde prints e e-mails de transações em nuvem ou HD externo
✅ Converta valores para reais com base na cotação do dia da operação
✅ Não invente informações — a Receita cruza dados com exchanges
🔎 Principais dúvidas sobre Imposto de Renda e Cripto
❓ E se minhas criptomoedas estiverem em carteira física (cold wallet)?
Sem problemas! Basta informar isso na descrição do bem. Exemplo: “ativos armazenados na carteira física Ledger Nano S”.
❓ E se a corretora for estrangeira?
Você deve informar como localização no exterior. Use o código do ativo normalmente e especifique no campo de discriminação.
❓ E se eu fizer apenas “hold”, preciso declarar?
Sim, se tiver mais de R$ 5.000 por ativo. Mesmo sem vender, você precisa declarar o patrimônio acumulado.
✅ Conclusão: Declarar Criptomoedas em 2025 é Obrigação e Segurança
Agora que você aprendeu como declarar criptomoedas no Imposto de Renda 2025, já pode organizar suas finanças com tranquilidade. 🎯
Lembre-se: a Receita está cada vez mais atenta ao mercado cripto. Portanto, manter tudo em dia é uma forma de evitar dores de cabeça, evitar multas e ainda garantir um histórico financeiro transparente.
📌 Comece hoje mesmo a reunir suas informações e preparar sua declaração!